Факторинг для бизнеса - это финансовый инструмент, который позволяет избегать кассовых разрывов при поставках с отсрочкой платежей. Продавец отгружает продукцию и получает деньги от фактора, несмотря на то, что продавец оплатит товар через 30, 60 или 90 дней. Благодаря этому участники сделки могут оптимизировать работу с оборотными средствами и не использовать кредитные.
В статье узнаете, что такое факторинг, простыми словами, разберем этапы оформления, виды и преимущества этого способа финансирования.
Что такое факторинг
С практической точки зрения факторинг - это финансирование, которое дают компании-продавцу до поступления денег от покупателя. Например, одно юридическое лицо продало другому несколько вагонов угля, но плату за них согласилась взять с отсрочкой в 2 месяца.
Чтобы не ждать этих денег, компания может обратиться в факторинговую компанию или банк, чтобы те перевели им эту выручку. После прихода платежей от ООО «Котел» деньги возвращают фактору с комиссией за предоставленную услугу.
У этой схемы есть несколько плюсов:
- продавец сразу получает деньги и может использовать их в своей работе;
- покупатель забирает товар, но расплачивается за него позже, что делает такую поставку более привлекательной;
- фактор предоставляет денежные средства и зарабатывает на уплаченной комиссии.
Факторинг-компании получают вознаграждение за количество дней использования денег, а также услуги по оценке контрагента перед заключением сделки. Размер комиссии определяют в договоре, она зависит от действующих кредитных ставок на рынке.
Дополнительно фактор проводит оценку юридического лица или ИП, который покупает товар или услугу. Если в прошлом покупатель не вовремя платил по договорам, финансирование могут не дать. Тогда у продавца будет возможность отказаться от поставки до того, как у него образуется безнадежная дебиторская задолженность.
Этапы факторинга
Суть факторинга предусматривает участие трех сторон в сделке - продавца товара или услуги, заказчика и финансового агента. Им может выступать банк, специализированная компания или МФО (в очень редких случаях). Покупателем должно быть юрлицо или ИП, этот инструмент не работает для продаж физлицам в розницу.
Рассмотрим, как проходит факторинг шаг за шагом:
- Заключение договора. Продавец подписывает договор с факторинговой компанией. В документе прописывают условия финансирования, размер комиссии и плату за проверку покупателя.
- Поставка товара или услуг. Продавец выполняет обязательства перед покупателем: отгружает товар или оказывает услугу. Оплата на этом этапе еще не поступает.
- Передача документов фактору. После поставки продавец собирает первичные документы, подтверждающие отгрузку, и передает их фактору вместе с договором. Это нужно для получения финансирования.
- Получение денег от фактора. Факторинговая компания выплачивает продавцу основную часть суммы - обычно около 90%, но размер зависит от условий договора.
- Оплата покупателем. Покупатель перечисляет деньги в дату, указанную в договоре. Он может оплатить напрямую фактору или продавцу - это зависит от того, открыт факторинг или закрыт.
- Окончательный расчет. Если деньги получил фактор, он удерживает комиссию и переводит продавцу остаток. Если оплата поступила продавцу, он сам перечисляет фактору сумму долга по финансированию.
Виды факторинга
Рассмотрим более подробно разновидности факторинга для бизнеса простыми словами
С регрессом и без регресса
При факторинге без регресса все риски по неоплате берет на себя банк или факторинговая компания. Если покупатель не заплатил вовремя, фактор не имеет права требовать деньги обратно у продавца.
Пример: ООО «Шахта» поставило уголь на 500 тыс. рублей. Покупатель - компания «Котел»: смогла заплатить только 300 тыс. рублей. Остальные 200 тыс. рублей не поступили из-за проблем с выручкой. В такой схеме фактор уже перечислил «Шахте» деньги и теперь сам занимается взысканием долга с покупателя. Плюс для поставщика - он не несет рисков. Минус - комиссия по такому факторингу выше.
При факторинге с регрессом ситуация обратная. Если покупатель не заплатил, фактор вправе потребовать деньги обратно у продавца. Тогда поставщик возвращает финансирование фактору и сам занимается взысканием долга.
Если «Котел» не оплатил уголь, «Шахта» обязана вернуть фактору деньги, а потом добиваться оплаты от покупателя через претензии или суд.
Главный плюс факторинга с регрессом - комиссия ниже, поскольку риски остаются на стороне поставщика.
Какой вариант выбрать:
- без регресса - если покупатель новый и его платежная дисциплина неизвестна;
- с регрессом - если поставщик давно работает с исполнителем и уверен в том, что тот отдает деньги вовремя.
Открытый и закрытый
Также существуют два других вида факторинга:
- открытый - покупатель знает о том, что продавец получит деньги от фактора. Когда наступит срок платежа по договору, получатель продукции или услуг перечислит деньги уже финансовому агенту;
- закрытый - заказчик не знает о заключенном договоре финансирования. Он платит своему контрагенту-исполнителю, а тот уже отправит деньги фактору. Закон разрешает заключать такие сделки, информировать третью сторону для этого не нужно.
Факторинг или кредит - что выбрать
На первый взгляд факторинг напоминает кредит - например, овердрафт или кредитную линию. Бизнес тоже получает деньги, чтобы закрыть кассовый разрыв и поддержать оборот. Но эти инструменты работают по-разному.
Но между ними есть разница.
Под какие цели подходит факторинг и кредит
Факторинг подходит, когда у компании есть конкретный договор и поставка с отсрочкой платежа, и нужно получить деньги раньше, чем заплатит покупатель. В других ситуациях факторинговая компания просто не одобрит финансирование.
Кредит работает иначе. Его можно взять на любые задачи: выплатить зарплату, купить оборудование, пополнить склад, оплатить услуги подрядчиков. Банк не привязывает финансирование к конкретной сделке.
На что влияет факторинг и кредит
Главное отличие - в бухгалтерском учете. При факторинге поставщик уступает фактору право требования долга, а не берет деньги взаймы. В итоге:
- кредиторская задолженность не появляется;
- снижается дебиторская задолженность.
По сути, бизнес просто получает плату за поставку раньше срока.
Кредит отражается иначе. Она попадает в раздел «Займы и кредиты» (строки 1410, 1510 в форме бухгалтерского баланса). Это может снизить ряд финансовых коэффициентов, в том числе ликвидность, и ухудшить общий вид отчетности.
Как выбрать факторинговую компанию
Чтобы избежать проблем, продавцу нужно тщательно выбрать финансового агента, который предоставляет услугу. Разберем критерии, которые на это влияют.
Скорость выплаты
Главный показатель - как быстро фактор перечисляет деньги после поставки. Для некоторых отраслей (например, сельское хозяйство или пищевая промышленность) даже однодневная задержка может остановить производство.
Обычно компании предлагают два варианта:
- перечисление в день поставки;
- перевод на следующий рабочий день.
Перед тем как получить финансирование, поставщик подает заявку фактору. Тому требуется несколько дней, чтобы проверить покупателя и решить, готов ли он работать с его рисками. Чтобы ускорить процесс, многие факторы используют электронный документооборот - это сокращает время на пересылку и согласование.
Ставка
Стоимость факторинга складывается из трех частей:
- процент за пользование средствами;
- комиссия за обслуживание;
- стоимость проверки покупателя.
Перед подписанием договора факторинга нужно внимательно проверить, нет ли скрытых платежей - например, штрафа за досрочное закрытие или платы за «неактивность».
Еще один важный момент - размер аванса. Многие факторы перечисляют поставщику от 70% суммы поставки и выше. Это типичный нижний порог, который встречается у крупных банков и факторинговых компаний. В отдельных случаях аванс может быть ниже, например, при высоких рисках.
Проверка покупателей
Факторинг включает оценку контрагента - это помогает понять, насколько надежен покупатель и каковы риски невозврата. От результатов проверки зависит:
- одобрит ли фактор сделку;
- какие условия он предложит;
- будет договор открытым или закрытым.
При выборе фактора стоит обратить внимание:
- какую информацию он собирает о покупателе;
- сколько времени занимает проверка;
- как финансовая компания согласует действия с покупателем в случае открытого договора.
Надежная факторинговая компания:
- быстро проверяет контрагентов;
- заранее сообщает, если не может профинансировать поставку;
- не меняет условия задним числом;
- работает прозрачно и без скрытых платежей.
Заключение
Факторинг для малого бизнеса - это простой способ быстрого получения средств за отгруженную продукцию. Компании могут управлять оборотными средствами без использования кредитов.
Не менее важно контролировать и работу персонала. Для этой цели созданы специальные системы. Например, решение от БОСС Контроль, с помощью которого можно фиксировать время прихода и ухода сотрудников на работу. Оно помогает правильно начислять заработную плату при повременной оплате труда и поддерживать дисциплину в коллективе.